Plats: Microsoft Teams

Närvarande: Tjänstemän från Finlands Bank och Finansinspektionen. Branschrepresentanter från ALM Partners, Aktia, Sparbanksgruppen, OP-gruppen och Nordea.

1. Mötets öppnande

  • Finlands Bank anger att mötets huvudtema är den första versionen av sammanställningen av matchningsrapporterna.

    • Sammanställningen omfattar matchning av kostnader och fördelar utgående från den kostnadsnyttoanalys (CBA) som gjordes 2020–2021 samt den kompletterande kostnadsnyttoanalys (cCBA) som gjordes i fjol.

2. Första sammanställning av matchningsrapporterna

  • Sammanställningen omfattar ärenden som behandlats i arbetsgruppen redan tidigare, men gör helheten mer åskådlig.

  • Finlands Bank kommenterar tillsammans med andra nationella centralbanker denna första sammanställning före mitten av maj.

    • Respons som skickas in senast den 6 maj direkt till Aki Ojala (aki.ojala@bof.fi) eller till adressen BoF-IReF@bof.fi beaktas i Finlands Banks svar.

  • Rapporter som kombineras i IReF

    • Ett av målen med IReF är att sammanställa rapporterna till en rapport.

      • AnaCredit-förordningen, som Finlands Bank uppfyller genom Luoti-datainsamlingen.

      • BSI- och MIR-förordningarna, som Finlands Bank uppfyller genom RATI-datainsamlingen.

      • SHS-förordningen, vars krav som gäller finansinstitut i den sektorspecifika delen Finlands Bank uppfyller med RATI- och TIHA-datainsamlingarna.

    • På lång sikt är avsikten att också ta med tillsynsrapporter, varför IReF redan från första början harmoniseras med FINREP på solonivå.

  • Depåverksamhet i IReF

    • Eftersom IReF-förordningen kommer att gälla förenklat banker, skulle detta från rapporteringen utesluta depåverksamhet som en del bankkoncerner bedriver i separata bolag.

    • Kraven i SHS-förordningen kommer därför att harmoniseras med IReF-förordningen.

  • Rapportör (reporting agent) och observerad aktör (observed agent) i IReF

    • Dessa begrepp har också använts i AnaCredit.

    • Filialer, vars moderbolag är beläget i euroområdet, är observerade aktörer och moderbolaget rapportör.

    • Filialer, vars moderbolag är beläget någon annanstans än i euroområdet är själva rapportörer och observerade aktörer.

    • Ett monetärt finansinstitut som är beläget i euroområdet rapporterar uppgifterna för samtliga sina observerade aktörer, såväl i fråga om enheter i euroområdet som utanför euroområdet.

  • I IReF-rapporteringen används samma redovisningsstandard som i FINREP-rapporteringen.

  • Fysiska personers lån kommer att införas lån för lån, men med ett klart mindre antal attribut än för juridiska personers lån i den nuvarande Luoti-datainsamlingen. Målet är att samla in de attribut som behövs för BSI- och MIR-statistiken.

  • När det gäller skydd kan det till skillnad från Luoti-datainsamlingen finnas flera utfärdare av skydd.

  • I fråga om inlåning införs något fler indelningar, men sannolikt inte särskilt mycket mer jämfört med nuvarande RATI.

  • Rapportering av värdepapper kommer inte att förändras nämnvärt från RATI.

  • Koncernförhållanden samlas in från tabell 40 i FINREP-rapporteringen och laddas ner i ECB:s RIAD-system för motpartsuppgifter på grund av BIS krav gällande locational banking statistics (LBS).

  • Som ett resultat av den kompletterande kostnadsnyttoanalysen slopades planen på att lägga till en s.k. transaktionstabell, där man skulle ha rapporterat separat uppgifter om t.ex. enskilda emissioner och räntebetalningar.

  • I praktiken insamlas således endast stockuppgifter, och flöden samt omvärderingar härleds i sammanställningssystemet.

  • Rapporteringsschema

    • Rapporteringsschemat för månadsdata i IReF (t+10 arbetsdagar) kommer för rapportörerna att motsvara nuvarande RATI.

    • Den andra månatliga inlämningen av data är 42 kalenderdagar efter rapportperiodens utgång.

    • Kvartalsinlämningen är 42 kalenderdagar efter rapportperiodens utgång, och ligger således schemamässigt i linje med FINREP.

  • I IReF insamlas redovisningsdata månatligen för följande attribut: redovisningsklassificering av instrumentet, bokfört värde, tillsynsportfölj samt ackumulerad nedskrivning.

  • Datainsamlingens tekniska aspekter

    • Rapporteringen kommer i stort att motsvara entity relationshipmodellen i Luoti-datainsamlingen.

    • Som filformat används emellertid xBRL-CSV i stället för XML.

    • Ändring av ID för lån kommer att tillåtas, och för detta skapas ett enhetligt sätt att rapportera dessa ändringar.

    • För behandlingen av nationella datakrav införs en s.k. utvidgad datanivå (Extended Technical Layer), varmed eftersträvas en enhetlig begreppsmodell samt ett enhetligt sätt att samla in data för nationella behov. I fortsättningen kommer således nationella krav att samlas in i egna, nationella tilläggstabeller.