Plats: Microsoft Teams
Närvarande: Tjänstemän från Finlands Bank och Finansinspektionen. Branschrepresentanter från ALM Partners, Aktia, Sparbanksgruppen, OP-gruppen och Nordea.
1. Mötets öppnande
-
Finlands Bank anger att mötets huvudtema är den första versionen av sammanställningen av matchningsrapporterna.
-
Sammanställningen omfattar matchning av kostnader och fördelar utgående från den kostnadsnyttoanalys (CBA) som gjordes 2020–2021 samt den kompletterande kostnadsnyttoanalys (cCBA) som gjordes i fjol.
-
2. Första sammanställning av matchningsrapporterna
-
Sammanställningen omfattar ärenden som behandlats i arbetsgruppen redan tidigare, men gör helheten mer åskådlig.
-
Finlands Bank kommenterar tillsammans med andra nationella centralbanker denna första sammanställning före mitten av maj.
-
Respons som skickas in senast den 6 maj direkt till Aki Ojala (aki.ojala@bof.fi) eller till adressen BoF-IReF@bof.fi beaktas i Finlands Banks svar.
-
-
Rapporter som kombineras i IReF
-
Ett av målen med IReF är att sammanställa rapporterna till en rapport.
-
AnaCredit-förordningen, som Finlands Bank uppfyller genom Luoti-datainsamlingen.
-
BSI- och MIR-förordningarna, som Finlands Bank uppfyller genom RATI-datainsamlingen.
-
SHS-förordningen, vars krav som gäller finansinstitut i den sektorspecifika delen Finlands Bank uppfyller med RATI- och TIHA-datainsamlingarna.
-
-
På lång sikt är avsikten att också ta med tillsynsrapporter, varför IReF redan från första början harmoniseras med FINREP på solonivå.
-
-
Depåverksamhet i IReF
-
Eftersom IReF-förordningen kommer att gälla förenklat banker, skulle detta från rapporteringen utesluta depåverksamhet som en del bankkoncerner bedriver i separata bolag.
-
Kraven i SHS-förordningen kommer därför att harmoniseras med IReF-förordningen.
-
-
Rapportör (reporting agent) och observerad aktör (observed agent) i IReF
-
Dessa begrepp har också använts i AnaCredit.
-
Filialer, vars moderbolag är beläget i euroområdet, är observerade aktörer och moderbolaget rapportör.
-
Filialer, vars moderbolag är beläget någon annanstans än i euroområdet är själva rapportörer och observerade aktörer.
-
Ett monetärt finansinstitut som är beläget i euroområdet rapporterar uppgifterna för samtliga sina observerade aktörer, såväl i fråga om enheter i euroområdet som utanför euroområdet.
-
-
I IReF-rapporteringen används samma redovisningsstandard som i FINREP-rapporteringen.
-
Fysiska personers lån kommer att införas lån för lån, men med ett klart mindre antal attribut än för juridiska personers lån i den nuvarande Luoti-datainsamlingen. Målet är att samla in de attribut som behövs för BSI- och MIR-statistiken.
-
När det gäller skydd kan det till skillnad från Luoti-datainsamlingen finnas flera utfärdare av skydd.
-
I fråga om inlåning införs något fler indelningar, men sannolikt inte särskilt mycket mer jämfört med nuvarande RATI.
-
Rapportering av värdepapper kommer inte att förändras nämnvärt från RATI.
-
Koncernförhållanden samlas in från tabell 40 i FINREP-rapporteringen och laddas ner i ECB:s RIAD-system för motpartsuppgifter på grund av BIS krav gällande locational banking statistics (LBS).
-
Som ett resultat av den kompletterande kostnadsnyttoanalysen slopades planen på att lägga till en s.k. transaktionstabell, där man skulle ha rapporterat separat uppgifter om t.ex. enskilda emissioner och räntebetalningar.
-
I praktiken insamlas således endast stockuppgifter, och flöden samt omvärderingar härleds i sammanställningssystemet.
-
Rapporteringsschema
-
Rapporteringsschemat för månadsdata i IReF (t+10 arbetsdagar) kommer för rapportörerna att motsvara nuvarande RATI.
-
Den andra månatliga inlämningen av data är 42 kalenderdagar efter rapportperiodens utgång.
-
Kvartalsinlämningen är 42 kalenderdagar efter rapportperiodens utgång, och ligger således schemamässigt i linje med FINREP.
-
-
I IReF insamlas redovisningsdata månatligen för följande attribut: redovisningsklassificering av instrumentet, bokfört värde, tillsynsportfölj samt ackumulerad nedskrivning.
-
Datainsamlingens tekniska aspekter
-
Rapporteringen kommer i stort att motsvara entity relationshipmodellen i Luoti-datainsamlingen.
-
Som filformat används emellertid xBRL-CSV i stället för XML.
-
Ändring av ID för lån kommer att tillåtas, och för detta skapas ett enhetligt sätt att rapportera dessa ändringar.
-
För behandlingen av nationella datakrav införs en s.k. utvidgad datanivå (Extended Technical Layer), varmed eftersträvas en enhetlig begreppsmodell samt ett enhetligt sätt att samla in data för nationella behov. I fortsättningen kommer således nationella krav att samlas in i egna, nationella tilläggstabeller.
-